Diese Seiten beantworten die grundlegendsten Fragen, die Menschen zur Besteuerung und zum Glücksspieleinkommen haben. Ich werde auch die Grundlagen des Wettens und der Steuern öfter erklären, als Sie denken.
Der Begriff „Glücksspielsteuern“ ist eine informelle Art, sich auf Steuern zu beziehen, die auf Gelder gezahlt werden, die durch Wetten gewonnen wurden. Es kann sich um Echtgeld-Casino-Glücksspiele, Pokerturniere, Rennwetten oder Lotteriepreise handeln. Egal woher es kommt, der Bund übernimmt seinen Anteil. Diese Steuern gelten sogar für Spielshowpreise, wobei der faire Marktwert für ein Dinette-Set oder eine Reise nach Tahiti als steuerpflichtiges Einkommen gilt.
Die Zahlung von Glücksspielsteuern erfordert die Einhaltung besonderer Regeln und Aufzeichnungsverfahren. Der IRS hat ein spezielles Formular (Form W-2G) für „Bestimmte Glücksspielgewinne“, auf das später in diesem Beitrag näher eingegangen wird. Ich werde auch die Grundlagen der Besteuerung von Glücksspieleinnahmen, die Kosten dieser Steuern, die Art und Weise, wie sie bezahlt werden, zusammen mit einigen interessanten Details darüber behandeln, wie man einen Jackpot knackt und dem Regierungsbeamten seinen Lohn zahlt.
Wie hoch ist der Steuersatz für Glücksspielgewinne?
Die Bundesregierung wird 24% Ihres Gewinns direkt von der Spitze nehmen. In den meisten Gerichtsbarkeiten ist bei Gewinnen über einer bestimmten Höhe eine Bundessteuer von 24 % in Ihre Auszahlung integriert. Der Cut-Off ist für verschiedene Wetten unterschiedlich. Normalerweise, wenn Sie 5.000 US-Dollar oder mehr gewinnen, kommt die Kürzung der Regierung, bevor Sie sie in die Hände bekommen. Der Cutoff für Slot-Gewinne ist in den meisten Glücksspiel-Jurisdiktionen etwas niedriger – 1.200 in den Casinos in meiner Nähe, was bedeutet, dass sehr viele große Slot-Jackpots vorbesteuert sind.
Schauen wir uns ein Beispiel an, um eine Vorstellung davon zu bekommen, über wie viel Geld wir sprechen. Wenn Sie einen Spielautomaten-Jackpot von 10.000 $ gewinnen, wird das Casino sofort 24% an Steuern einbehalten. Das sind 2.400 Dollar direkt an Uncle Sam.
Aber wir sind noch nicht fertig. In vielen Staaten zahlen Sie zusätzliche Steuern auf Ihr Einkommen aus Glücksspielen, deren Höhe von Staat zu Staat unterschiedlich ist. Eine schnelle Berechnung auf der Rückseite der Serviette zeigt, dass die meisten Menschen etwa 10 % der staatlichen Einkommenssteuer zahlen. Das ist ein weiterer Tausender, der im Falle Ihres 10.000-Dollar-Slot-Jackpots an Steuern gezahlt wird. Sie haben jetzt 3.400 $ verloren, mehr als ein Drittel des gewonnenen Betrags.
Sind alle Glücksspielgewinne steuerpflichtig?
Einige Spieler sind überzeugt, dass es ein Gewinnlimit gibt, unterhalb dessen Sie sich nicht melden müssen. Dieses Missverständnis rührt von der Tatsache her, dass Casinos, Lotterien und andere Glücksspielstätten Ihnen im Allgemeinen kein Formular W2-G geben, es sei denn, Sie gewinnen einen bestimmten Betrag. Dies bedeutet nicht, dass Gewinne über diesen Beträgen nicht besteuert werden. Sie sind steuerpflichtiges Einkommen und werden als solches behandelt.
Casinos bringen Ihnen das Steuerformular für Gewinne von 600 USD oder mehr bei Tischspielen, 1.200 USD oder mehr für Slot- oder Videopokerspiele oder 5.000 USD oder mehr bei einem Pokerturnier. Dies sind die Grenzen, über die Casinos automatisch Bundessteuern einbehalten, um dem Wetter einen Gefallen zu tun.
Es ist einfach, dies klar zu halten, wenn Sie Glücksspielgewinne nur als eine Form des Einkommens betrachten. Alle Einkünfte werden entweder von der Bundesregierung oder sowohl von den Bundesbehörden als auch von Ihren staatlichen Behörden besteuert. Technisch gesehen müssen Sie, wenn Sie bei einer Verlosung in der Kirche eine Geschenkkarte im Wert von 5 USD gewinnen, dies als Einkommen melden.
IRS Glücksspielsteuerformulare
Sie müssen nur mit zwei IRS-Formularen vertraut sein, wenn Sie erwägen, Gewinne zu melden oder Verluste abzuziehen – Formular W2-G und Formular 5754. Nachfolgend finden Sie eine kurze Anleitung zu jedem von ihnen.
IRS-Formular W2-G, Bestimmte Glücksspielgewinne
Dies ist das Schlüsselformular für Fragen der Glücksspielsteuer. Dieses Formular dient hauptsächlich zur Erfassung Ihrer meldepflichtigen Gewinne, dh Ihres Bruttogewinns abzüglich des Betrags von Wetten oder Buy-Ins. Zusammen mit diesen Details finden Sie wichtige Fakten über die Daten Ihres Glücksspiels und Anweisungen zum Anhängen von Formularen, die Sie der Regierung in Bezug auf Ihre Gewinne und Verluste vorlegen möchten.
IRS-Formular 5754, Erklärung von Personen, die Glücksspielgewinne erhalten
Dieses Formular deckt eine bestimmte Art von Glücksspielgewinn ab, der im Namen einer anderen Person oder einer Gruppe von Personen erzielt wird. Dies ist hauptsächlich ein Problem in der Welt der Lotteriegewinne, in der Gruppen von Menschen manchmal ihr Geld zusammenlegen, um mehr Tickets für mehr Gewinnchancen zu kaufen. Dieses Formular wurde speziell für diesen und andere spezielle Fälle entwickelt, in denen die Person, die gewonnen hat, nicht die einzige Person mit Bundes-/Staatssteuerschulden ist.
Weitere Informationen und Hilfe zu diesen beiden Glücksspielsteuerformularen finden Sie in den „Allgemeinen Anweisungen für die Rückgabe bestimmter Informationen (2021)“ des IRS.
Wissenswertes über Glücksspielsteuern
Professionelle Spieler zahlen normalerweise einen viel niedrigeren Satz als die 24%, die von normalen Spielern wie Ihnen und mir an das FBI ausgehustet werden. Wenn das Glücksspieleinkommen einer Person ihr reguläres Arbeitseinkommen ist, wird es mit ihrem effektiven Einkommensteuersatz besteuert. Ich befinde mich in der Steuerklasse von 22 %, wenn ich also ein professioneller Spieler wäre, würde ich 2 % meiner Gewinne sparen.
Professionelle Spieler mit weniger als 20.000 US-Dollar an ausgewiesenem Einkommen zahlen nur 10 % auf ihre Gewinne, was einer Steuerersparnis von 14 % entspricht. Sie müssen sich fragen, wie professionell ein Spieler sein könnte, wenn er nur 19.000 Dollar im Jahr verdient. Bei diesem niedrigen Einkommenssatz entsprechen die Steuerersparnisse von 14 % nur etwa 2.400 US-Dollar an Ersparnissen.
Nichtansässige zahlen einen höheren Steuersatz als amerikanische Staatsbürger – 30 % nach dem neuesten Steuergesetz. Nichtansässige Ausländer, die in Kanada leben, können ein Steuerabkommen nutzen, das es ihnen erlaubt, ihre amerikanischen Glücksspielverluste bis zur Höhe ihrer Gewinne abzuschreiben, genau wie US-Bürger.
Die potenzielle Strafe für das Nichtausweisen von Einkommen beträgt 0,5% der unbezahlten Steuerschuld. Dieser Satz wird jeden Monat bis zur Zahlung der Steuer berechnet, wobei täglich 5 % Zinseszins anfallen. Diese Strafen gelten nicht in Situationen, in denen der IRS der Meinung ist, dass Sie Ihr Einkommen absichtlich versteckt haben. In diesem Fall zahlen Sie zusätzliche Strafen, die bis in den sechsstelligen Bereich steigen oder sogar mit Gefängnisstrafen rechnen können.
Sind Glücksspielverluste abzugsfähig?
Die überraschende Antwort hier ist „Ja“, aber es ist ein bedingtes Ja. Sie können Ihre Casino- oder Pokerverluste von Ihren Steuern abziehen, sofern Sie viele Bedingungen erfüllen.
Gemäß den aktuellen IRS-Regeln sind alle Glücksspielverluste abzugsfähig, sofern sie in den entsprechenden Formularen aufgeführt sind. Sie müssen auch das führen, was der IRS „… ein genaues Tagebuch oder eine ähnliche Aufzeichnung Ihrer Glücksspielgewinne und -verluste“ nennt, und Sie müssen alle Quittungen, Casino-Tickets oder andere Finanzunterlagen vorlegen, um all diese Gewinne und Verluste nachzuweisen.
Beachten Sie auch, dass Ihre Verluste nur bis zu dem Betrag abzugsfähig sind, der durch Ihre Glücksspielgewinne ausgeglichen wird. Auch hier ist eine ordnungsgemäße Buchführung der Schlüssel zum Nachweis, dass alle diese Bedingungen erfüllt sind.
Mehr zum Abzug von Glücksspielverlusten
Der IRS ist nichts, wenn nicht effizient, und er liefert viele Details über das Tagebuch für Spielverluste, das für diesen Abzug erforderlich ist.
Jedes Mal, wenn Sie Gewinne und Verluste aufzeichnen, sollten Sie bestimmte spezifische Informationen aufzeichnen, um den aktuellen IRS-Anforderungen zum Abzug von Verlusten zu entsprechen. Folgendes ist zu beachten:
- Das Datum (Monat, Datum und Jahr)
- Die Art der Wette (normalerweise nur der Name des Spiels, das Sie spielen)
- Name und Adresse oder allgemeiner Standort des Glücksspielunternehmens
- Die Namen aller Anwesenden, die für Sie bürgen können
- Anzahl der Siege und Verluste (Sie können eine allgemeine W/L-Zählung beibehalten, benötigen jedoch weitere Nachweise)
Der IRS schlägt weitere Unterlagen für eine reibungslose Rückkehr vor. Sie möchten, dass Sie das Formular W-2G und das Formular 5754 ausfüllen und dann Kopien der Wettscheine, Bankauszüge und Einzahlungsscheine vorlegen, die vom Casino oder Sportwettenanbieter, in dem Sie wetten, bereitgestellt werden.
Der IRS gibt spezifische Anweisungen zum Abzug von Spielautomaten- und Lotterieverlusten. Sie schlagen vor, dass Slot-Spieler die Nummer des Automaten und die Summe ihrer Gewinne und Verluste über ein bestimmtes Datum und eine bestimmte Spielzeit aufschreiben sollten. Lotteriespieler, die ihre Lotterieverluste abschreiben möchten, können ihre verlorenen Lose als Beweis einfach aufbewahren, aber auch Einzahlungsscheine oder Gewinnabrechnungen aus einem staatlichen Lotteriesystem sind akzeptabel.
Abschluss
Manche Leute sind schockiert, als sie erfahren, dass Casino-Jackpots besteuert werden.
Es ist nicht so seltsam, wenn man bedenkt, dass Stipendiengelder steuerpflichtig sind, ebenso wie jedes Geschenk im Wert von mehr als 15.000 US-Dollar, alle Unterhaltszahlungen und Sozialversicherungseinkommen, die einen bestimmten Schwellenwert überschreiten. Wir leben in einer steuerfreundlichen Gesellschaft und haben dadurch einen hohen Lebensstandard.
Glücksspiel bedeutet Risiko. Sogar ein Gewinn im Casino birgt das unmittelbare Risiko, der Bundesregierung einen großen Teil Ihres Jackpots im Austausch für das Privileg, ihr Bürger zu sein, zu zahlen.
Es ist wichtig, die potenzielle Steuerbelastung eines großen Glücksspielgewinns zu verstehen, um einen kühlen Kopf zu bewahren, nachdem sich Ihr Slot- oder Video-Poker-Spiel endlich ausgezahlt hat und ein Casino-Mitarbeiter mit einem Haufen Papierkram zu Ihnen schwebt.
